Главная → Бухгалтерский форум → Списание остатка резерва по …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 06 марта 2020 г.

Списание остатка резерва по сч. 96

ID-077783fbe6

Посетитель

0 баллов

04 марта 2020 г. в 14:30

Здравствуйте! Организация ООО на УСН "доходы". На конец года остаток резерва по счету 96 списывается на прочие доходы сч.91.1. Надо ли эту сумму показывать в отчете о финансовых результатах в прочих доходах? Если "да",то с нее доначислят налог, а ведь налог с доходов уже был уплачен. Ведь создание резерва -это бух.проводка.Можно ли остаток резерва списать на увеличение прибыли по сч.99?

Отмена

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

05 марта 2020 г. в 12:12

Не нужно смешивать бухгалтерский и налоговый учет. Те суммы, которые вы отражаете в бухучете по счету 91, не всегда совпадают с налоговыми доходами. В бухучете свои правила создания и использования резерва, которые не имеют никакого отношения к налоговому учету. Поэтому доначислить налог только потому, что в отчете о финансовых результатах какие-то

Отмена

Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ

Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»

Получить доступ бесплатно Авторизуйтесь

Ответить